Phương pháp dự báo thu nhập. Lập kế hoạch thu ngân sách

Phương pháp dự đoán thu nhập ngân sách của quyết toán được thực hiện trong bối cảnh các loại khấu trừ cụ thể, liên quan đến việc chính quyền được trao quyền hạn của người quản lý chính của quỹ. Nó được sử dụng để phân tích số lượng dự kiến sẽ nhận được trong giai đoạn tài chính tiếp theo từ dân số, tổ chức, tổ chức. Chính quyền đưa ra quyết định về việc phê duyệt phương pháp dự báo thu nhập.

Phương pháp tính toán

Lập kế hoạch thu ngân sách được thực hiện bởi:

Tính toán trực tiếp. Phương pháp này dựa trên việc sử dụng trực tiếp các chỉ số ước tính (chi phí và khối lượng), mức giá và các đại lượng khác xác định giá trị của số tiền dự kiến.
Tính trung bình. Phương pháp này để dự báo biên lai doanh thu được thực hiện trên cơ sở tính toán số tiền đóng góp trung bình trong thời gian ít nhất 3 năm hoặc cho toàn bộ thời gian bổ sung của kho bạc MO với các loại đóng góp phù hợp, nếu không vượt quá ba năm.

Chính quyền có thể cung cấp các phương pháp giải quyết khác.

Danh mục thanh toán

Phương pháp phát triển để dự báo thu ngân sách được sử dụng để tính toán dự kiến:

Các khoản tiền được khấu trừ từ việc cho thuê tài sản vật chất được chuyển cho các cơ quan quản lý lãnh thổ và các tổ chức do họ tạo ra trong quản lý vận hành. Một ngoại lệ là tài sản của các tổ chức ngân sách tự trị và thành phố.
Tiền thuê, tiền từ việc thực hiện các quyền để ký kết các thỏa thuận về việc chuyển nhượng quyền sử dụng đất thuộc sở hữu của các đơn vị hành chính - lãnh thổ bao gồm trong Khu vực Moscow. Ngoại lệ là sự phân bổ của các cấu trúc ngân sách tự trị và thành phố.
Các khoản khác được khấu trừ từ việc sử dụng tài sản vật chất là tài sản của các đơn vị hành chính - lãnh thổ được bao gồm trong MO. Một ngoại lệ là tài sản của các tổ chức ngân sách và tự trị đô thị, đơn vị, doanh nghiệp nhà nước, bao gồm cả doanh nghiệp.

Để phân tích số tiền khấu trừ dự kiến của các khoản này, phương pháp dự báo thu nhập được sử dụng, dựa trên các phương pháp tính toán trực tiếp và trung bình.

Cho thuê

Phương pháp dự báo thu nhập bao gồm việc tính toán số tiền có thể được chuyển bởi người sử dụng đất trong năm tài chính sắp tới. Để làm điều này, sử dụng phương trình sau:

A = C x P, trong đó:

thuê - A;
phân bổ giá trị thị trường - C;
Tỷ lệ tái cấp vốn của Ngân hàng Trung ương - R.

Giá của đất được xác định trên cơ sở đánh giá được thực hiện không quá sáu tháng trước khi ký hợp đồng thuê. Số tiền dự kiến sẽ được khấu trừ cho việc sử dụng tài sản thuộc sở hữu, cũng như quản lý vận hành, được tính theo công thức:

AI = (AItg + Su + Cc) x K, trong đó:

số tiền cho thuê bất động sản dự kiến sẽ được ghi có vào năm tới là AI;
số tiền ước tính trong giai đoạn hiện tại là Aitg;
giá trị của việc giảm các khoản khấu trừ do giảm diện tích được cung cấp để sử dụng trong năm tới, - Сс;
mức tăng thu nhập của tài sản liên quan đến mức tăng ước tính của tài sản cho thuê trong giai đoạn tới - Su;
hệ số giảm phát dự kiến, áp dụng cho tỷ lệ thanh toán cho việc sử dụng tài sản hữu hình hoặc giá trị ước tính của chúng trong năm tới, là K.

Để tính tổng số tiền của các khoản này trong giai đoạn tới, kỹ thuật dự báo doanh thu cung cấp cho phương trình sau:

Azi (p) = (Azi (t) + Azi (t-1) + Azi (t-2)) / 3, trong đó:

thuê tài sản và đất đai - AZI (p);
AZI (t) … ASI (t-1) - giá trị thực tế (ước tính) của số tiền hàng năm trong 3 năm trước tương lai.

Số tiền từ việc bán tài sản vật chất

Phương pháp dự báo thu nhập cung cấp công thức sau đây để tính toán:

RI = Pl x St, trong đó:

số tiền từ bán hàng - RI;
chi phí trung bình của 1 hình vuông. m của một đối tượng bất động, được xác định bởi kết quả đấu thầu được tổ chức trong giai đoạn trước khi giải quyết, - Nghệ thuật;
diện tích kết cấu, tòa nhà, mặt bằng sẽ được bán trong năm tới - Pl.

Việc tính toán khối lượng của các khoản này cho giai đoạn lập kế hoạch được thực hiện bằng phương trình sau:

RI (p) = (RI (t) + RI (t-1) + RI (t-2)) / 3, trong đó:

RI (t) … RI (t-2) - giá trị ước tính (thực tế) của các khoản khấu trừ hàng năm trong 3 năm trước lần tiếp theo.

Số lượng thay đổi

Phương pháp trung bình để dự báo doanh thu phi thuế được sử dụng trong tính toán các khoản khấu trừ dự kiến được thực hiện một cách không hệ thống. Dữ liệu ban đầu là khối lượng trung bình hàng năm của số tiền thực tế nhận được trong ba năm trước. Các chỉ số này được lấy từ các báo cáo về việc thực hiện các mục ngân sách (f. 0503127). Danh mục không cố định bao gồm các khoản sau:

Nghĩa vụ nhà nước để thực hiện hành vi công chứng của nhân viên chính quyền địa phương có thẩm quyền phù hợp theo luật pháp của Liên bang Nga
Từ việc xử lý và bán tài sản bị tịch thu và các tài sản vật chất khác chuyển thành thu nhập thanh toán.
Nhiệm vụ của nhà nước đối với việc cung cấp bởi chính quyền địa phương một giấy phép đặc biệt cho các phương tiện di chuyển vận chuyển hàng hóa nặng / cồng kềnh, nguy hiểm trên đường cao tốc.
Tính phí bởi chính quyền địa phương cho việc thực hiện các chức năng nhất định.
Từ hình phạt tiền cho hành vi vi phạm pháp luật tài chính.
Từ bồi thường thiệt hại do sử dụng sai hoặc sử dụng sai quỹ của chính quyền địa phương.
Từ việc phạt tiền vì vi phạm các hành vi pháp lý của Liên bang Nga trên hệ thống hợp đồng trong lĩnh vực mua sắm dịch vụ, sản phẩm, công trình để đảm bảo nhu cầu của thành phố và nhà nước.

Công thức

Phương pháp dự báo doanh thu phi thuế cung cấp phương pháp tính toán sau:

P = (P (m) + P (m-1) + P (m-2) + P (m-3)) / 4, trong đó

P (m) … P (m-3) - số tiền thực tế nhận được trong 3 kỳ báo cáo;
P (m) - số tiền ước tính trong năm hiện tại.

Chỉ số cuối cùng được tính theo công thức:

P (m) = (Po (m) / k) * 12, trong đó:

Po (m) - số tiền thực tế nhận được cho giai đoạn kết thúc trong năm hiện tại;
đến - số tháng của kỳ báo cáo kết thúc trong công nghệ. năm

Tổng khối lượng của các khoản trên cho giai đoạn tới được xác định bằng phương trình sau:

P (p) = (P (t) + P (t-1) + P (t-2)) / 3, trong đó:

P (t) … P (t-2) - giá trị ước tính (thực tế) của số tiền hàng năm nhận được trong ba năm trước dự báo.

Quỹ miễn phí

Khối lượng của số tiền nhận được từ ngân sách khu vực được dự báo theo các chỉ số được thiết lập trong các hành vi lập pháp của đối tượng hoặc các văn bản quy định của chính quyền. Số tiền vô cớ từ quỹ huyện dự kiến sẽ được ghi có được tính theo các giá trị được cung cấp trong quyết định về thành phần của các khoản mục tài chính cho giai đoạn tới.