Mô hình tài chính là một tài liệu đặc biệt chứa tính toán các chỉ số tài chính nhất định của công ty dựa trên thông tin về doanh thu dự kiến và chi phí theo kế hoạch. Mục tiêu chính của mô hình này là đánh giá hiệu quả của việc sử dụng các nguồn lực sẵn có.
Dựa trên thực tế, mô hình tài chính bao gồm việc tính toán doanh thu của tổ chức có tính đến các thông số chi phí và hiện vật của doanh thu, cũng như mua hàng, chi phí sản xuất, khối lượng sản xuất, thu nhập và chi phí khác, đầu tư, nợ của công ty và dòng tiền. Giai đoạn cuối cùng trong việc xây dựng mô hình này là sự hình thành của số dư dự báo, cũng như các khoản thu và chi phí ngân sách. Mục đích của công việc này được coi là xác định các giá trị thay đổi trong kết quả tài chính của doanh nghiệp đối với bất kỳ động lực nào của các tham số liên quan đến các tính toán này.
Mô hình tài chính dựa trên nguyên tắc chính như xác định tỷ lệ hoàn vốn trên vốn. Nói cách khác, việc xác định mức lợi tức đầu tư tối thiểu phải được cung cấp bởi một nhóm các nhà quản lý tại doanh nghiệp. Nhận dạng của nó sẽ giúp xây dựng rõ ràng các yêu cầu cho kết quả.
Mô hình tài chính dựa trên một nguyên tắc khác - phân tích tập trung vào mức độ thanh khoản của hoạt động kinh tế của công ty. Khái niệm này liên quan trực tiếp đến việc tập trung vào giá trị kinh doanh cho người sáng lập.
Mô hình tài chính của doanh nghiệp có thể được định nghĩa dưới dạng biểu diễn toán học đơn giản hóa về mặt tài chính thực sự của hoạt động kinh tế của công ty.
Định nghĩa về mô hình này có nghĩa là, với sự giúp đỡ của nó, ban quản lý cố gắng trình bày bản chất phức tạp của một tình huống tài chính nhất định hoặc một số mối quan hệ nhất định dưới dạng các phương trình toán học đơn giản.
Mô hình tài chính, giống như bất kỳ phạm trù kinh tế nào, đều có mục đích của nó, đó là hỗ trợ người đứng đầu công ty đưa ra quyết định. Mục đích của mô hình hóa như vậy có thể được xem xét chi tiết hơn trong nghiên cứu một số mẫu đơn giản như ước tính, lập trình tuyến tính và phân tích khối lượng sản xuất và lợi nhuận.
Như đã đề cập ở trên, mô hình tài chính cung cấp hướng dẫn cho thông tin phân tích cần thiết được sử dụng làm thông tin chính trong việc đưa ra các quyết định sáng suốt hơn. Thông tin được chỉ định có thể được phân tích dưới hai tiêu đề:
1. Đạt được mục tiêu. Sử dụng mô hình tài chính, người quản lý bao gồm một số dữ liệu trong hình ảnh phân tích và do đó, nhận được câu trả lời cho dù kết quả sẽ đóng góp vào việc đạt được mục tiêu đặt ra cho công ty. Ví dụ, đối với một doanh nghiệp sản xuất, tối đa hóa lợi nhuận.
2. Phân tích rủi ro. Đây là một yếu tố khá quan trọng của quá trình ra quyết định, góp phần phân tích tức thời độ nhạy cảm của bất kỳ quyết định nào.
Cần lưu ý rằng mô hình tài chính chỉ liên quan chặt chẽ đến khía cạnh định lượng của các quyết định. Với việc ra quyết định đúng đắn, các khía cạnh định tính cần được tính đến, điều này không kém phần quan trọng so với định lượng.
