Đến nay, có nhiều lựa chọn cho chứng khoán nợ, bao gồm biên nhận trái phiếu, hợp đồng cho vay, hợp đồng cho vay không có lãi và hóa đơn. Cái sau chiếm một vị trí đặc biệt, vì nó thuộc về số lượng chứng khoán và được quy định bởi một số luật nhất định. Chúng ta hãy xem xét chi tiết hơn một hóa đơn trao đổi là gì và các tính năng của nó là gì. Và cũng phân tích xem nó có lợi nhuận để xử lý các hóa đơn trong thực tế hay không.
Khái niệm "hối phiếu"
Hóa đơn trao đổi là một chứng khoán được ban hành dưới một hình thức cụ thể, xác nhận việc chuyển một nghĩa vụ này sang nghĩa vụ khác. Tài liệu này trao quyền cho người mà hóa đơn được chuyển để nhận nợ từ con nợ trong thời gian đã thỏa thuận trước. Một hóa đơn trong những từ đơn giản là gì? Đây là một loại giấy nợ xác nhận quyền của chủ nợ yêu cầu số tiền nợ từ người phát hành hóa đơn trở lại tại thời điểm và địa điểm ghi trong hợp đồng.
Tại cốt lõi của nó, một hóa đơn đề cập đến chứng khoán đặt hàng. Chủ sở hữu ở đây được chỉ định trong chính hóa đơn hoặc được thay thế bằng chứng thực chuyển nhượng, nơi chủ sở hữu mới đã được đăng ký. Đối với sự chứng thực, nó có thể là cả trống và không ghi tên. Nếu chúng ta xem xét một hóa đơn trao đổi là gì từ vị trí của chứng khoán, thì đó cũng có thể là một tài liệu đã đăng ký. Trong trường hợp này, hóa đơn không thể được chuyển cho người khác, chỉ theo các quy tắc của chuyển nhượng.
Sự thật lịch sử
Thật kỳ lạ, nhưng các giao dịch với các hóa đơn đã được thực hiện trong một thời gian rất dài, vì hóa đơn được coi là một trong những công cụ lâu đời nhất trong lĩnh vực tài chính. Ngay cả ở Hy Lạp cổ đại và ở Rome cũng có sự tương tự của một dự luật - một bản sao và một bản ghi chép. Trung Quốc cổ đại cũng không bị tụt hậu về vấn đề này, nơi họ đã nghĩ ra Feiqian để chuyển một khoản tiền lớn. Nguyên mẫu Ả Rập của dự luật là tài liệu của Suftej và Hawala. Theo các nhà sử học, chính họ là người có tác động đáng kể đến sự xuất hiện của các hình thức dự luật ban đầu ở Ý vào thế kỷ 13. Không có gì đáng ngạc nhiên, những từ như là chứng thực của người Hồi giáo và người nổi tiếng có nguồn gốc từ Ý. Sau đó, từ một biên lai đơn giản, hóa đơn đã phát triển thành giấy đi kèm với trao đổi tiền tệ.
Do sự thuận tiện của nó, dự luật nhanh chóng được phổ biến và phân phối rộng rãi ở các nước châu Âu. Việc lưu hành các hóa đơn tăng nhanh về số lượng, khiến cho việc viết Điều lệ đầu tiên về các dự luật tại thành phố Bologna năm 1569. Theo quy tắc đầu tiên, người giữ hóa đơn không được quyền chuyển hóa đơn cho người khác. Tuy nhiên, để không kiềm chế các tuyến thương mại và phát triển quan hệ, hạn chế này đã được dỡ bỏ vào đầu thế kỷ 17.
Lịch sử của một dự luật ở Nga
Một lát sau, cụ thể là vào đầu thế kỷ 18, một dự luật xuất hiện trên lãnh thổ Nga do thiết lập thương mại với châu Âu. Cụ thể, các công dân Đức đã giới thiệu thuật ngữ "dự luật" (Wechsel) sang tiếng Nga, dịch nghĩa là "chuyển đổi" hoặc "trao đổi". Luật pháp của Đức ảnh hưởng đến nội dung của Hiến chương Nga đầu tiên năm 1729, quy định về quan hệ dự luật. Tuy nhiên, tại thời điểm đó, một hóa đơn trao đổi đơn giản và có thể chuyển nhượng đã hoạt động không đồng đều ở Nga. Trong số những người Nga, một lưu ý kỳ hạn là phổ biến hơn, được sử dụng để có được các khoản vay. Và trong điều lệ, các quy tắc liên quan đến dự luật trao đổi đã được mô tả chi tiết hơn. Sự không phù hợp của luật pháp và thực tế đã dẫn đến thực tế là một điều lệ dự luật mới được ban hành gần một thế kỷ sau đó. Thời gian này đã được vay mượn từ bộ luật thương mại của Pháp. Tuy nhiên, một lần nữa, hầu hết các tài liệu được dành cho một hóa đơn trao đổi. Sau nhiều lần sửa đổi và sửa đổi, bản điều lệ đã được in lại vào tháng 5 năm 1902. Hóa đơn trao đổi trong tài liệu này là gì? Đây là một hóa đơn trao đổi như một nghĩa vụ của người ký phát để giao cho người ký phát một lượng tiền mặt đã biết. Điều lệ dự luật này chỉ tồn tại cho đến Cách mạng năm 1917, và sau đó mọi hoạt động với các hóa đơn đều bị giảm nghiêm trọng.
Khung pháp lý
Đến nay, Luật Liên bang có hiệu lực tại Liên bang Nga, ban hành Quy định về một giấy nợ và hối phiếu, và cũng chỉ ra nhóm người có quyền sử dụng các giao dịch hóa đơn. Luật cũng liệt kê tất cả các chi tiết cần thiết phải được dán trong giấy nợ. Chúng được đặt trên giấy thường, nhưng thường xuyên hơn, chúng sử dụng các hóa đơn tiêu đề in sẵn do kho bạc nhà nước cấp.
Tại Vương quốc Anh, Hoa Kỳ, Canada và Úc, cho đến nay, các nhà tài chính đã sử dụng Luật tiếng Anh năm 1882 trong các hoạt động của họ. Công ước Geneva có những quy định rất giống với luật này. Ở một số bang, chẳng hạn như Tây Ban Nha, Ai Cập, v.v., các quy tắc khác về lưu thông hóa đơn được thực hiện.
Các loại hóa đơn
Hai giống chính của bảo mật được mô tả được biết đến - đây là một hóa đơn đơn giản và trao đổi. Loại phổ biến và truyền thống nhất là một ghi chú hứa hẹn. Trong trường hợp này, con nợ là người đã viết hóa đơn.
Một hóa đơn trao đổi khác nhau đáng kể theo nhiều cách. Ở đây, con nợ là một bên thứ ba truy thu cho người phát hành hóa đơn. Một khoản nợ có thể là một khoản nợ hoặc một hợp đồng cho vay. Trên thực tế, một người, viết một hóa đơn, thực hiện nghĩa vụ với người giữ hóa đơn và đồng thời, thanh lý khoản nợ của con nợ của anh ta, giờ chuyển nó cho người giữ giấy phát hành.
Nói một cách đơn giản, khi sử dụng một giấy nợ, chỉ cần có sự tham gia của hai bên - con nợ và người mà họ nợ. Và với một hóa đơn trao đổi, cần có ba người tham gia: người trả tiền, người ký phát và người được trả số tiền cần thiết. Tại Liên bang Nga, việc thanh toán hóa đơn hối đoái và bất kỳ lưu thông nào khác được quy định theo luật hối đoái và ở cấp độ toàn cầu - theo các điều khoản của luật quốc tế (hoặc một công ước quốc tế).
Nhiệm vụ của một hóa đơn trao đổi và chuyển giao quyền
Nhiệm vụ chính của một dự luật trong lĩnh vực tài chính là đơn giản hóa các thủ tục nợ, nghĩa là, bây giờ thực tế nghĩa vụ nợ được xem xét ngay lập tức ở cấp độ pháp lý. Nếu một người phát hành một hóa đơn trao đổi, một mẫu trong bài viết, thì anh ta sẽ tranh thủ vào hàng ngũ con nợ.
Làm thế nào tôi có thể chuyển quyền vào một hóa đơn? Không giống như các chứng khoán khác, chuyển khoản diễn ra theo phương thức chứng thực - bằng chứng thực. Vì vậy, bất kỳ người nào có chữ ký được ghi ở mặt sau của hóa đơn đều có thể tham gia vào việc thanh toán nợ. Một aval thường được đặt ở mặt trước của một hóa đơn trao đổi - đây là một đảm bảo cho an ninh. Bất kỳ chữ ký nào ở mặt trước được coi là một aval nếu nó không phải là một ghi chú của người ký phát hoặc người trả tiền.
Các tính năng
Vì dự luật là một bảo mật, nó vốn có trong lưu thông tự do và nhiều tính năng khác của các tài liệu tài chính có giá trị. Tuy nhiên, có sự khác biệt.
Một trong những lợi thế rõ ràng của một dự luật là tính không thể chối cãi của nó. Điều này có nghĩa là các yêu cầu của người giữ hóa đơn được coi là hoàn toàn vô điều kiện để thực hiện tốc độ đầy đủ. Một đặc điểm khác là sự trừu tượng, trong đó nhấn mạnh rằng bản chất của nghĩa vụ hoàn toàn là tiền tệ. Đoàn kết cũng là cố hữu trong dự luật. Tất cả những người tham gia lưu hành tài liệu này không được miễn trách nhiệm tài chính hoàn toàn. Đối với bản chất tài liệu của dự luật, có những tranh chấp: một số người tin rằng sự tồn tại chỉ ở dạng giấy bảo vệ nó khỏi hàng giả, trong khi những người khác, ngược lại, nói về sự bảo vệ yếu.
Đăng ký và đặt hàng giấy tờ
Có hóa đơn đăng ký và đặt hàng (hoặc chúng được gọi là "người mang"). Ở dạng sau, thời gian đáo hạn của một hóa đơn có thể được biểu thị khi xuất trình, vào một ngày cụ thể, tại một thời điểm cụ thể từ khi xuất trình hoặc tại một thời điểm cụ thể từ việc biên soạn.
Trong trường hợp nào là lãi tích lũy có thể? Chỉ khi giấy được viết ra với thanh toán số tiền nợ khi xuất trình hoặc tại thời điểm thỏa thuận từ khi xuất trình. Trong tất cả các tình huống khác, lãi suất không thể được tính toán. Ngoài ra còn có cơ hội nhận hóa đơn thu nhập trao đổi dưới hình thức giảm giá. Nhiều thương nhân tự rút ra một hóa đơn hoặc sử dụng các hóa đơn được làm sẵn, trong đó đủ để nhập dữ liệu chính xác.
Xuất trình hóa đơn
Theo thư của pháp luật, một hóa đơn phải được xuất trình vào ngày thanh toán hoặc trong vòng hai ngày kể từ ngày được chỉ định. Trong trường hợp thanh toán hóa đơn không được thông qua, cần phải có một cuộc biểu tình. Thật thú vị, một dự luật phản đối có thể được thực hiện đơn giản bằng cách liên hệ với một công chứng viên mà không xem xét chi tiết tại tòa án. Thẩm phán ngay lập tức đưa ra quyết định và ra lệnh, theo đó có sự phục hồi từ con nợ. Ví dụ, nếu một người đến ngân hàng và xuất trình hóa đơn ngân hàng, thì tổ chức phải thanh toán đúng hạn, nếu không sẽ có rất nhiều vấn đề và thủ tục tố tụng, điều này sẽ ảnh hưởng tiêu cực đến hình ảnh.
Nguyên tắc thanh toán
Thủ tục thanh toán hóa đơn bao gồm các bước sau. Đầu tiên, một hóa đơn trao đổi được trình bày để thanh toán vào một ngày nhất định. Nếu ngày xảy ra vào một ngày nghỉ, thì thanh toán phải được thực hiện không muộn hơn ngày làm việc đầu tiên. Sau đó đến khoản thanh toán ngay lập tức của con nợ số tiền đã thỏa thuận trong hóa đơn trao đổi mà không có bất kỳ sự trì hoãn nào. Cái sau chỉ được phép hợp pháp trong những trường hợp không lường trước được. Con nợ có quyền chỉ trả một phần số tiền ghi trong tài liệu và điều này phải được lưu ý. Nếu bạn quyết định xuất trình hóa đơn sớm, thì thực tế này không bắt buộc bạn phải thanh toán ngay lập tức, bạn nên chờ thời gian trả nợ cụ thể.
Hoạt động với hóa đơn
Không có gì bí mật rằng dự luật nằm trong top các tài liệu tài chính phổ biến nhất được sử dụng bởi các công ty và công ty Nga trong các hoạt động thương mại của họ. Điều độc đáo nhất khi làm việc với một dự luật là nó có thể hoạt động vừa là phương tiện thanh toán vừa là phương tiện cho vay. Thông thường giữa các tổ chức cho một số hàng hóa hoặc dịch vụ thanh toán được thực hiện bằng hóa đơn trao đổi.
Ngoài ra, bất kỳ công ty nào cũng có thể viết ra hóa đơn trao đổi riêng của mình cho một số tiền cụ thể nếu họ lấy tiền từ người khác cho vay. Nhiều người quản lý để kiếm tiền từ lưu thông hóa đơn bằng cách mua các chứng khoán đó, và sau đó nhận được lãi suất đáng kể. Các tổ chức thường tự mua hóa đơn từ người ký phát, và đôi khi dùng đến các dịch vụ thị trường thứ cấp và mua từ bên thứ ba.
Trong thực tế, hóa đơn trao đổi được sử dụng để tích lũy tiền hoặc như một công cụ thanh toán. Trong trường hợp đầu tiên, hóa đơn chiết khấu do ngân hàng phát hành là sự trợ giúp tốt. Và trong lần thứ hai - hóa đơn có thể được sử dụng như một khoản thanh toán cho một giao dịch mua lớn hoặc thanh toán cho xây dựng, đồng thời tránh hoa hồng ngân hàng cao.
Hóa đơn ngân hàng
Dự luật không phải là vấn đề của chứng khoán. Do thực tế này, không có nhu cầu đăng ký ở cấp tiểu bang. Đó là lý do tại sao nhiều ngân hàng ở Liên bang Nga thường sử dụng một hóa đơn trao đổi như một công cụ tài chính tương tự như một khoản tiền gửi. Sự khác biệt giữa anh ta và tiền gửi là anh ta không tham gia bảo hiểm tiền gửi. Hóa đơn ngân hàng là gì? Đây là nghĩa vụ nợ dưới hình thức bảo đảm do một tổ chức ngân hàng phát hành để trả cho một người được ghi trong đó hoặc theo lệnh của anh ta một số tiền cụ thể trong một số nhất định. Giấy nợ của các ngân hàng lớn nhất của Liên bang Nga về tính thanh khoản không thua kém tiền mặt. Do đó, việc các doanh nghiệp giữ tiền trong các hóa đơn là có lợi - kỷ luật tài chính được cải thiện và việc lạm dụng tiền bị giảm. Điểm cộng là có thể thanh toán cho công việc hoặc hàng hóa bằng hóa đơn trao đổi. Tuy nhiên, không phải ai cũng có thể chấp nhận hóa đơn dưới dạng thanh toán. Điều đáng chú ý là bảo vệ chống trộm cắp tiền. Ngay cả khi ai đó đánh cắp hóa đơn hối đoái, anh ta sẽ không thể nhận được tiền từ nó, vì một pháp nhân hoặc cá nhân cụ thể được đưa vào biểu mẫu.
