Hợp pháp hóa, còn được gọi là ân xá vốn, là một cơ chế kinh tế, trên thực tế, là một loại thỏa thuận giữa nhà nước và doanh nghiệp hoặc công dân, cho phép xây dựng mối quan hệ giữa các bên từ đầu. Sự thành công của thủ tục phụ thuộc vào mức độ tin cậy giữa các bên. Hợp pháp hóa cả thu nhập và tài sản là giai đoạn sơ khai. Nhà nước cho phép tất cả cư dân hợp pháp hóa tất cả thu nhập của họ mà không phải chịu bất kỳ hình phạt hay hình phạt nào. Trong định dạng này, các cá nhân và tổ chức có thể xóa lịch sử của họ và loại bỏ một số lỗi. Có rất nhiều cơ chế ân xá. Hợp pháp hóa có thể được kèm theo thuế thu nhập hoặc không. Thực hiện song song các cải cách tài khóa hoặc sự vắng mặt của họ, tự do hóa hoặc thắt chặt các tiêu chuẩn quản lý thuế được cho phép.
Ân xá trên toàn thế giới: Mỹ và Thụy Sĩ
Ân xá vốn là một thủ tục hợp pháp hóa tài sản, lịch sử bắt đầu từ những năm 20 trong thế kỷ 20. Thủ tục này lần đầu tiên được chính phủ Hoa Kỳ đề xuất gần như ngay lập tức sau khi kết thúc Đại suy thoái và sau khi bãi bỏ Cấm. Chính trong thời kỳ đó, chính phủ Mỹ đã mời công dân đăng ký thu nhập từ việc bán rượu bất hợp pháp. Thụy Sĩ là người đầu tiên thực hành thủ tục ở châu Âu. Sau khi Thế chiến II kết thúc, chính tại đây, việc đăng ký thủ đô Reich thứ ba đã được thực hiện.
Cơ chế thực hiện ân xá, các điều kiện để thực hiện và ảnh hưởng của nó đối với mỗi quốc gia là riêng biệt. Nhưng bản chất của quá trình được nhà nước giảm xuống thành sự tha thứ cho người nộp thuế tất cả các khoản nợ của họ. Sự khuyến khích như vậy của chính phủ cho phép thu hút vốn rất lớn từ khu vực bóng tối của nền kinh tế vào ngân sách nhà nước.
Một trong những ân xá thành công nhất trong lịch sử.
Năm 2001, việc ân xá toàn bộ vốn được thực hiện ở Kazakhstan. Cô là một trong những thủ tục thành công nhất diễn ra trong lãnh thổ của không gian hậu Xô Viết. Trong vòng một tháng, khoảng 480 triệu đô la đã được gửi vào tài khoản chuyên biệt tại 16 ngân hàng. Bảo đảm của nhà nước là phá hủy tài liệu của những người nộp thuế tham gia hợp pháp hóa ý chí tự do của chính họ. Song song với ân xá, quốc gia này đã giảm thuế VAT khoảng 4%. Thuế xã hội giảm 5%. Để tiền được trả lại không nằm im, chính phủ đã phát hành chứng khoán đặc biệt của chính phủ. Chính các quỹ ân xá đã giúp Kazakhstan loại bỏ hậu quả của cuộc khủng hoảng năm 1998.
Một bước đột phá mới trong nền kinh tế Thổ Nhĩ Kỳ
Ân xá vốn là một thủ tục kinh tế được thực hiện theo thời gian ở hầu hết các quốc gia trên thế giới. Một ví dụ sinh động về cách cơ chế hợp pháp hóa nên được coi là Thổ Nhĩ Kỳ. Đến nay, năm cuộc ân xá thành công đã được tiến hành tại bang này. Quá trình hợp pháp hóa được đưa ra lần đầu tiên vào năm 1998, đó là thời kỳ mà kỷ nguyên kinh tế mới bắt đầu. Tài sản nhận được trong tài khoản ngân hàng không bị đánh thuế, và không ai quan tâm đến nguồn gốc của chúng. Kết quả của hành động của chính phủ là 20 tỷ đô la trong tài khoản ngân hàng.
Ân xá không thành công: Nga, Georgia và Ấn Độ
Ân xá thủ đô ở Nga năm 2007, ở Ấn Độ và Georgia, hóa ra là không thành công nhất trong toàn bộ lịch sử của sự tồn tại của hợp pháp hóa. Vì vậy, ở Ấn Độ, cơ quan thuế bắt đầu quan tâm đến nguồn gốc của vốn trong thời gian ân xá, cho phép họ làm giàu ngân sách chỉ 2, 5 tỷ đô la. Thực tế là ở một quốc gia trị giá hàng triệu đô la, chỉ có 5% cư dân phải trả thuế thu nhập là rất ấn tượng. Một thủ tục tương tự ở Georgia đã thu hút sự chú ý của chỉ tám người và số vốn 35 nghìn đô la. Một cách riêng biệt, chúng ta có thể nói về Nga, nơi công dân và các tổ chức thương mại được mời để hợp pháp hóa lợi nhuận của họ bằng cách chỉ trả 13% thuế thu nhập. Phản ứng từ xã hội đã không diễn ra theo cách đó.
Bí quyết thành công của ân xá là gì?
Ân xá tài chính phải đi kèm với khuôn khổ lập pháp mạnh mẽ, điều không may là không có ở Nga. Bất kỳ dự án nào cũng cần được thực hiện chi tiết và tính đến tất cả các lợi ích của doanh nhân, doanh nhân và cá nhân. Trong lịch sử, các quá trình hợp pháp hóa vốn thành công được đi kèm với các điểm quan trọng:
- Miễn cho những người tham gia dự án khỏi nhu cầu nộp tờ khai và nộp thuế.
- Kiểm toán các quỹ là không cần thiết.
- Thanh lý hoàn toàn hồ sơ nợ thuế, hình phạt với tiền phạt trên tài sản.
- Bảo mật thông tin liên quan đến các hướng di chuyển của tài sản trước cơ quan thuế và các cấu trúc quy định khác.
- Tất cả các quỹ hoặc tài sản sẽ được bao gồm trong mẫu khai báo thu nhập sẽ được đăng ký thông qua các tổ chức đặc biệt. Thông tin cho cơ quan thuế sẽ được giữ bí mật.
Các điều kiện ân xá hấp dẫn để có hiệu quả tối ưu phải đi kèm với các hình phạt cứng rắn hơn trong trường hợp vi phạm pháp luật thuế. Điều này có thể là tịch thu tài sản hoặc tăng tiền phạt.
Ân xá thủ đô ở Nga năm 2015
Vào đầu tháng 12 năm 2014, chính phủ Nga bắt đầu tiến hành các cuộc thảo luận tích cực về việc ân xá vốn. Vấn đề trong tương lai sẽ ảnh hưởng đến không chỉ những người trốn thuế, mà cả những người đã phạm một loại tội phạm tài chính nhất định. Bất chấp sự hoài nghi từ phía công chúng, theo chính phủ, đối với Nga, việc ân xá là cơ hội để giúp đỡ những công dân giàu có của mình, do các lệnh trừng phạt từ phương Tây, trải qua những bất tiện nhất định tiết kiệm vốn của họ ở nước ngoài. Theo ông Putin, biện pháp này sẽ là tự nguyện và sẽ giúp cuộc sống của nhiều người Nga mạnh mẽ hơn. Theo các chuyên gia, tình hình kinh tế trong nước sẽ trở thành một nền tảng mạnh mẽ và điều kiện tiên quyết cho thực tế là hợp pháp hóa một lần nữa đơn giản là thất bại.
Sự không nhất quán trong pháp luật của Nga
Ân xá mở rộng, dự kiến sẽ được đưa ra bắt đầu từ ngày 9 tháng 5 năm 2015, chưa có hỗ trợ lập pháp đáng tin cậy. Có thông tin cho rằng thủ tục theo kế hoạch vốn đã hoàn toàn trái với các tiêu chuẩn quốc tế về chống rửa tiền. Cố gắng cứu vãn tình hình, tổng thống tiếp tục chủ động hứa hẹn những thay đổi cơ bản trong các luật sẽ không mâu thuẫn với các quy tắc của FATF. Đến nay, một số dự luật đã được đệ trình lên tổng thống để xem xét, nhưng mỗi dự luật chưa đưa ra sự đảm bảo về mặt an toàn của những người chấp nhận các điều kiện hợp pháp hóa. Điều đáng chú ý cũng là thời điểm mà những công dân giàu có của Nga, đã xuất khẩu vốn ra nước ngoài, tiếp tục đầu tư một phần vào nền kinh tế trong nước dưới vỏ bọc đầu tư nước ngoài. Họ ít quan tâm đến việc ân xá tài chính như vậy, vì hiện tại không có khả năng đưa ra một gói lợi ích cụ thể.
Tại sao ân xá ở Nga có thể thất bại?
Ân xá tài chính và tín dụng ở Nga có cơ hội thành công rất thấp. Lý do chính cho dự báo đáng thất vọng nằm ở sự không tin tưởng vào các quyết định của chính phủ, được cho là nhằm cải thiện cuộc sống của công dân của bang. Trên tài khoản của chính phủ là Khrushchev, đóng băng trái phiếu Stalin, và cải cách Pavlov, làm mất dân số tiết kiệm, và việc kiếm tiền từ các lợi ích vẫn chưa trở thành quá khứ. Đơn giản là không có gì đảm bảo rằng chính quyền sẽ thay đổi hoàn toàn quyết định của họ đối với những người sở hữu vốn ân xá sau vài năm. An ninh của mọi người sẽ chỉ được duy trì cho đến khi Putin là chủ tịch hiện tại của nhà nước. Việc ân xá vốn cũng không hấp dẫn lắm vì bộ máy thực thi pháp luật của nước này tham nhũng hơn. Nếu mọi người bắt đầu tuyên bố theo yêu cầu của họ rằng họ có số vốn lớn, họ sẽ là người đầu tiên bị tấn công. Chính phủ không thể cung cấp một mức độ bảo vệ tốt chống lại những kẻ lừa đảo. Có những rủi ro cao rằng vốn ân xá có thể bị cấm tại các khu vực tài phán nước ngoài.
Lịch sử của những cuộc ân xá thất bại ở Nga
Một cuộc thảo luận tích cực về khử giá trong giới kinh doanh và chính phủ không làm thay đổi thực tế rằng luật về ân xá vốn hiện không được thông qua và phê duyệt. Không ai có thể cung cấp bảo đảm pháp lý vững chắc cho những người quyết định tham gia ân xá. Đã có trường hợp trong lịch sử của tiểu bang khi chính phủ phải đối mặt với thất bại, chính xác bắt đầu từ công việc kém hoàn thành trong lĩnh vực pháp luật. Vì vậy, vào năm 1993, sau khi thông qua luật về ân xá thuế, không có hoạt động nào về phía người dân được quan sát. Mọi người từ chối giải phóng trách nhiệm trốn thuế bằng cách thực hiện tất cả các khoản nợ trong ngân sách của đất nước. Làn sóng ân xá thứ hai là một nỗ lực hợp pháp hóa bất động sản và thu nhập trong năm 2002. Dự luật, được cho là để xác nhận các kế hoạch của bang, không bao giờ được thông qua. Bước thứ ba là ân xá tín dụng và thuế, diễn ra vào năm 2007. Chính phủ của đất nước không muốn học hỏi từ những sai lầm và theo kinh nghiệm thành công của các quốc gia khác.
Điều gì còn thiếu cho một ân xá trong nước thành công?
Hạn chế chính của ân xá trong nước sắp tới là nhà nước không có khả năng cung cấp bảo đảm an ninh cho mỗi người tham gia. Mặc dù thực tế là có nhiều hơn một dự luật đã được đệ trình để xem xét, yếu tố này đã không được xem xét chi tiết trong bất kỳ dự luật nào. Việc kích thích tài chính thể hiện bằng thủ tục nộp thuế (2, 5% trên số vốn được trả lại) được hỗ trợ bởi sự vắng mặt của trách nhiệm tư pháp và hành chính. Vấn đề là người trả tiền sẽ buộc phải tính toán độc lập thuế này với tỷ lệ 2, 5%, điều này có thể gây ra một số bất tiện.
Sai sót nhỏ
Trong mỗi dự luật được đệ trình để xem xét, không có mục nào như hợp pháp hóa vốn phát hành cho bên thứ ba. Không thể thấy trước việc nhập dữ liệu về bất động sản và các tài sản khác trong tờ khai về thu nhập từ bên thứ ba. Không có danh sách rõ ràng các bài báo theo đó một người sẽ được miễn trách nhiệm. Không quy định những khoảnh khắc liên quan đến việc truy tố những người trước đây đã phạm tội về thuế.
